Ликвидность компании означает ее способность своевременно расплатиться по своим обязательствам за счет имеющегося имущества.
Мониторинг ликвидности позволяет своевременно выявить риски того, что у компании возникнет дефицит средств и она не сможет вовремя рассчитаться с контрагентами, бюджетом, персоналом. Мониторинг ликвидности также необходим, чтобы обеспечить выполнение требований банка, если определенный уровень коэффициентов предусматривает кредитный договор. Если ваше предприятие предоставляет отсрочку платежа покупателям или платит авансы поставщикам, стоит контролировать не только свою ликвидность, но и ликвидность дебиторов. Это поможет снизить риски возникновения проблемных долгов.
Чтобы организовать мониторинг ликвидности, решите, какие показатели использовать, как и с какой периодичностью их вычислять. Продумайте, как оценивать результаты. За основу можно взять предлагаемую в этом решении методику мониторинга, при необходимости доработайте ее под задачи финансовой службы. Закрепите принятые решения в регламенте – скачайте пример документа. Возьмите в работу Excel-модель для расчета коэффициентов ликвидности. Назначьте ответственных за контроль показателей.
Мониторинг ликвидности позволяет своевременно выявить риски того, что у компании возникнет дефицит средств и она не сможет вовремя рассчитаться с контрагентами, бюджетом, персоналом. Мониторинг ликвидности также необходим, чтобы обеспечить выполнение требований банка, если определенный уровень коэффициентов предусматривает кредитный договор. Если ваше предприятие предоставляет отсрочку платежа покупателям или платит авансы поставщикам, стоит контролировать не только свою ликвидность, но и ликвидность дебиторов. Это поможет снизить риски возникновения проблемных долгов.
Чтобы организовать мониторинг ликвидности, решите, какие показатели использовать, как и с какой периодичностью их вычислять. Продумайте, как оценивать результаты. За основу можно взять предлагаемую в этом решении методику мониторинга, при необходимости доработайте ее под задачи финансовой службы. Закрепите принятые решения в регламенте – скачайте пример документа. Возьмите в работу Excel-модель для расчета коэффициентов ликвидности. Назначьте ответственных за контроль показателей.
Какие показатели использовать для мониторинга ликвидности
Ликвидность компании по итогам периода оценивайте с помощью коэффициентов абсолютной, срочной и текущей ликвидности. Назначение, порядок расчета и нормативные значения этих показателей смотрите в таблице ниже. Рассчитывать можно все три коэффициента или выбрать один-два – в зависимости от особенностей деятельности и финансового состояния компании, задач финансовой службы.
Совет
Чтобы значения показателей ликвидности были точнее, проведите инвентаризацию краткосрочных активов и обязательств
Чтобы точнее рассчитать значения коэффициентов ликвидности своей компании и правильно оценить уровень ее платежеспособности, проведите инвентаризацию оборотных активов и текущих обязательств, участвующих в вычислениях. Выясните, нет ли неликвидных финансовых вложений, запасов, просроченной дебиторской задолженности, а также обязательств, которые планируете списать. Эти суммы стоит исключать из расчета показателей ликвидности, иначе результаты окажутся искаженными. Проверять активы и пассивы стоит каждый раз, перед тем как рассчитывать коэффициенты ликвидности. Подробнее о том, как правильно оценить активы компании, читайте в рекомендации.
Скачайте и возьмите в работу приказы, которые помогут оперативно организовать проверку активов и обязательств: об инвентаризации дебиторской задолженности; о внеплановом проведении сверки расчетов с контрагентами; об инвентаризации запасов.
Чтобы оперативно рассчитывать все три коэффициента ликвидности, возьмите в работу готовую модель в Excel
Чтобы значения показателей ликвидности были точнее, проведите инвентаризацию краткосрочных активов и обязательств
Чтобы точнее рассчитать значения коэффициентов ликвидности своей компании и правильно оценить уровень ее платежеспособности, проведите инвентаризацию оборотных активов и текущих обязательств, участвующих в вычислениях. Выясните, нет ли неликвидных финансовых вложений, запасов, просроченной дебиторской задолженности, а также обязательств, которые планируете списать. Эти суммы стоит исключать из расчета показателей ликвидности, иначе результаты окажутся искаженными. Проверять активы и пассивы стоит каждый раз, перед тем как рассчитывать коэффициенты ликвидности. Подробнее о том, как правильно оценить активы компании, читайте в рекомендации.
Скачайте и возьмите в работу приказы, которые помогут оперативно организовать проверку активов и обязательств: об инвентаризации дебиторской задолженности; о внеплановом проведении сверки расчетов с контрагентами; об инвентаризации запасов.
Чтобы оперативно рассчитывать все три коэффициента ликвидности, возьмите в работу готовую модель в Excel
С какой периодичностью рассчитывать показатели ликвидности
Базовая периодичность расчета коэффициентов ликвидности – раз в год. Показатели вычисляют по данным бухгалтерского или управленческого баланса в рамках финансового анализа. Подробнее о том, как его провести, читайте в рекомендации.
Если у бизнеса нестабильное финансовое положение или быстро меняется внешняя среда, показатели ликвидности стоит контролировать чаще – ежеквартально или ежемесячно.
Если у бизнеса нестабильное финансовое положение или быстро меняется внешняя среда, показатели ликвидности стоит контролировать чаще – ежеквартально или ежемесячно.
