Как рассчитать безубыточный объем продаж: Excel-модель для экспресс-анализа
Скачайте готовую Excel-модель, чтобы оперативно определить безубыточный объем продаж для своей компании. Потребуется минимум данных – выручка и прибыль от продаж. Модель посчитает и отобразит на диаграмме точку безубыточности, запас финансовой прочности и силу операционных рычагов.
Станислав Салостей
руководитель проекта Rs-Con.ru
Если в ассортименте компании сотни наименований товаров, оперативно найти точку безубыточности поможет модель в Excel. Скачать модель. Для расчета потребуется минимум данных – плановая или фактическая выручка и прибыль от продаж. Встроенные графики наглядно представят, при каком объеме продаж компания покрывает свои постоянные и переменные расходы, чему равен запас финансовой прочности и насколько изменится прибыль, если объем продаж, цена или расходы вырастут или сократятся на один процент.
В Excel-модели четыре листа, смотрите рисунок 1. На первом – краткая инструкция для пользователя. На второй лист предстоит внести исходные данные. Третий и четвертый листы содержат отчет о результатах и вспомогательные расчеты.
В Excel-модели четыре листа, смотрите рисунок 1. На первом – краткая инструкция для пользователя. На второй лист предстоит внести исходные данные. Третий и четвертый листы содержат отчет о результатах и вспомогательные расчеты.
Какие исходные данные понадобятся для расчета безубыточности в Excel
Чтобы посчитать точку безубыточности, заполните в Excel-модели только один лист – Input, смотрите рисунок 1. Не исправляйте данные, формулы, количество и ширину строк и столбцов на остальных листах, иначе файл не будет работать корректно.
На листе Input внесите информацию в три графы. В столбец В введите отчетную или прогнозную дату, на которую есть данные для расчета. В столбце С заполните выручку на указанную дату. Источник – строка 2110 отчета о финансовых результатах либо аналогичная строка из отчета или бюджета доходов и расходов. В столбец D скопируйте прибыль от продаж из строки 2200 отчета о финансовых результатах либо из аналогичных строк отчета или бюджета доходов и расходов.
Рисунок 1. Лист модели для ввода данных Input. Скачать
На листе Input внесите информацию в три графы. В столбец В введите отчетную или прогнозную дату, на которую есть данные для расчета. В столбце С заполните выручку на указанную дату. Источник – строка 2110 отчета о финансовых результатах либо аналогичная строка из отчета или бюджета доходов и расходов. В столбец D скопируйте прибыль от продаж из строки 2200 отчета о финансовых результатах либо из аналогичных строк отчета или бюджета доходов и расходов.
Рисунок 1. Лист модели для ввода данных Input. Скачать
Данные на листе Input вводите построчно сверху вниз – от более ранней даты к более поздней. Саму дату допустимо указывать только цифрами, но не текстом. Например, 01.01.2020, а не «январь 2020», смотрите ячейку В5 на рисунке 1.
Каждая строка соответствует отчету или бюджету за определенный период – месяц, квартал, год. Чтобы модель работала корректно, шаг периода должен быть одинаковым для всего расчета. Не смешивайте данные за разнородные интервалы – анализируйте либо помесячные отчеты, либо поквартальные, либо годовые.
Важно! Заполните данные во всех строках всех трех столбцов. Не оставляйте пустых ячеек. Дату нужно указывать всегда. Если в этот период информации о выручке или прибыли нет, проставьте ноль. Не делайте других записей на листе Input.
Каждая строка соответствует отчету или бюджету за определенный период – месяц, квартал, год. Чтобы модель работала корректно, шаг периода должен быть одинаковым для всего расчета. Не смешивайте данные за разнородные интервалы – анализируйте либо помесячные отчеты, либо поквартальные, либо годовые.
Важно! Заполните данные во всех строках всех трех столбцов. Не оставляйте пустых ячеек. Дату нужно указывать всегда. Если в этот период информации о выручке или прибыли нет, проставьте ноль. Не делайте других записей на листе Input.
Как в Excel-модели проанализировать безубыточный объем продаж
Для расчета и анализа безубыточного объема продаж в Excel-модели отводится два листа – Calculations и Report.
Лист расчетов Calculations. На этом листе Excel-модель автоматически считает постоянные и переменные расходы компании и определяет точку безубыточности, смотрите рисунок 2. Чтобы посчитать средний уровень переменных расходов в выручке, файл использует функцию «ЛИНЕЙН».
Рисунок 2. Лист модели для расчетов Calculations. Скачать
Лист расчетов Calculations. На этом листе Excel-модель автоматически считает постоянные и переменные расходы компании и определяет точку безубыточности, смотрите рисунок 2. Чтобы посчитать средний уровень переменных расходов в выручке, файл использует функцию «ЛИНЕЙН».
Рисунок 2. Лист модели для расчетов Calculations. Скачать
Лист отчета Report. Этот лист модели содержит результаты расчетов в графической интерпретации – график безубыточности, монитор выручки, динамику выручки относительно безубыточного объема продаж, отчет о силе операционных очагов и отчет о доходах и расходах, смотрите рисунок 3.
Рисунок 3. Лист модели для отчета о результатах Report. Скачать
Рисунок 3. Лист модели для отчета о результатах Report. Скачать
